Les impôts sont ce que nous payons pour une société civilisée.
Ce que l'on paie, et qui le reçoit
On parle souvent « des impôts », mais il existe plusieurs prélèvements, et chacun va à une caisse différente.
| Prélèvement | Qui le paie | Qui le reçoit |
|---|---|---|
| Cotisations sociales | Salariés et employeurs, sur la fiche de paie ; indépendants | Sécurité sociale, assurance chômage, retraites complémentaires |
| CSG et CRDS | Presque tous les revenus : salaires, pensions, revenus du patrimoine | Sécurité sociale et remboursement de sa dette |
| TVA | Tout le monde, à chaque achat (20 % au taux normal) | Surtout l'État, une partie va à la Sécurité sociale et aux collectivités |
| Impôt sur le revenu | Moins d'un foyer sur deux | L'État |
| Impôt sur les sociétés | Les entreprises, sur leurs bénéfices | L'État |
| Taxes sur les carburants et l'énergie | Tout le monde, à la pompe et sur les factures | L'État, les régions et les départements |
| Taxe foncière | Les propriétaires | La commune ou l'intercommunalité |
| Taxe d'enlèvement des ordures ménagères | Les propriétaires, souvent refacturée aux locataires | La commune ou l'intercommunalité |
| Carte grise | Les acheteurs de véhicules | La région |
| Frais de notaire (droits de mutation) | Les acheteurs d'un logement | Surtout le département |
| Droits de succession et de donation | Les héritiers et bénéficiaires | L'État |
Contrairement à une idée répandue, l'impôt sur le revenu n'est pas la première ressource publique : les cotisations sociales, la TVA et la CSG rapportent chacune davantage. Tout le monde contribue donc, même sans payer d'impôt sur le revenu.
Où va l'argent public ?
Dépenses de 2024 de l'État, de la Sécurité sociale et des collectivités locales, réparties par fonction. Source : Insee, Insee Première n° 2093. Arrondis.
Plus de la moitié de la dépense publique sert à la protection sociale : retraites, remboursements de soins, allocations familiales, chômage, minima sociaux. Les retraites sont à elles seules le premier poste, avec environ un quart de toutes les dépenses, devant la santé.
Viennent ensuite le soutien à l'économie et les transports, l'enseignement (écoles, collèges, lycées, universités), puis le fonctionnement des administrations. Les intérêts de la dette coûtent à peu près autant que la défense.
La Sécurité sociale, comment ça marche
Créée en 1945, la Sécurité sociale protège contre les grands risques de la vie. Les cotisations et la CSG sont collectées par l'Urssaf, puis réparties entre cinq branches :
| Branche | Ce qu'elle paie | Organisme |
|---|---|---|
| Maladie | Remboursements de soins, indemnités journalières en arrêt maladie, congé maternité | Assurance maladie (CPAM) |
| Vieillesse | Retraites de base des salariés du privé, pensions de réversion | Assurance retraite (Cnav, Carsat) |
| Famille | Allocations familiales, aides au logement, prime d'activité, RSA | Caisses d'allocations familiales (CAF) |
| Accidents du travail | Soins et indemnités après un accident du travail ou une maladie professionnelle | Assurance maladie |
| Autonomie | Aides aux personnes âgées dépendantes et aux personnes handicapées, depuis 2021 | CNSA |
Deux régimes importants ne font pas partie de la Sécurité sociale : l'assurance chômage (Unédic, versée par France Travail) et la retraite complémentaire des salariés du privé (Agirc-Arrco). Ils sont gérés par les syndicats de salariés et les organisations patronales.
Les retraites : un système par répartition
En France, les cotisations versées aujourd'hui par les actifs servent à payer immédiatement les pensions des retraités d'aujourd'hui. On appelle cela la répartition. Votre argent n'est pas mis de côté sur un compte à votre nom : en échange, vous accumulez des droits (des trimestres pour la retraite de base, des points pour la complémentaire), qui seront payés par les actifs de demain.
| Étage | Fonctionnement |
|---|---|
| Retraite de base | Obligatoire. Calculée sur les trimestres validés et les 25 meilleures années de salaire dans le privé. |
| Retraite complémentaire | Obligatoire. Les cotisations achètent des points, convertis en pension au départ. |
| Épargne retraite | Facultative : PER, assurance-vie, placements. C'est la seule partie mise de côté pour vous, par capitalisation. |
Quelques chiffres
| Indicateur | Valeur |
|---|---|
| Nombre de retraités, fin 2023 | 17,2 millions |
| Pension moyenne, hors réversion | 1 666 € brut, soit 1 541 € net par mois |
| Cotisants pour un retraité en 2004 | 2,02 |
| Cotisants pour un retraité en 2023 | 1,77 |
Source : Drees, Les retraités et les retraites, édition 2025.
Le nombre de cotisants par retraité baisse, car les générations nombreuses du baby-boom sont à la retraite et l'espérance de vie a augmenté. Pour équilibrer le système, il n'existe que trois leviers, souvent combinés : cotiser plus, travailler plus longtemps, ou verser des pensions moins élevées par rapport aux salaires. C'est tout l'enjeu des réformes successives.
Âge de départ, trimestres, estimation de sa pension : tout est détaillé dans le module Préparer sa retraite.
Les collectivités locales
Une partie de l'argent public est dépensée au plus près de chez vous.
| Collectivité | Principales missions |
|---|---|
| Commune et intercommunalité | Écoles maternelles et élémentaires, cantines, état civil, voirie, ramassage des ordures, eau, équipements sportifs |
| Département | RSA, aide sociale à l'enfance, aide aux personnes âgées, collèges, routes départementales, pompiers |
| Région | Lycées, trains régionaux et transports, formation professionnelle, aides aux entreprises |
Elles sont financées par les impôts locaux (taxe foncière notamment), une part d'impôts nationaux comme la TVA, et des dotations de l'État. Depuis 2023, la taxe d'habitation ne concerne plus que les résidences secondaires.
Le déficit et la dette
Quand les dépenses dépassent les recettes, l'écart, le déficit, est financé par l'emprunt. La France n'a pas voté de budget à l'équilibre depuis le milieu des années 1970 : les déficits successifs forment la dette publique, qui approche aujourd'hui 120 % de la richesse produite en un an. Le module La dette publique détaille d'où elle vient et ce qu'elle coûte.
Cette dette n'est pas remboursée d'un coup : l'État emprunte de nouveau pour rembourser les prêts qui arrivent à échéance, et paie des intérêts. Ceux-ci représentent déjà 36 € sur 1 000 € de dépenses, et augmentent quand les taux d'intérêt montent.
Pour aller vérifier
- economie.gouv.fr et insee.fr : le budget et les dépenses publiques en détail.
- info-retraite.fr : votre relevé de carrière et une estimation de votre pension.
- impots.gouv.fr : votre espace personnel, vos avis d'impôt et votre taux de prélèvement.
À retenir
- Plus de la moitié des dépenses publiques financent la protection sociale, d'abord les retraites et la santé.
- Les retraites fonctionnent par répartition : les actifs d'aujourd'hui paient les pensions d'aujourd'hui.
- Chaque prélèvement a son destinataire : l'État, la Sécurité sociale ou les collectivités locales.
Validez vos acquis
5 questions. Il faut 4 bonnes réponses pour valider.
Sans compte, votre résultat ne sera pas enregistré.