En ce monde, rien n'est certain, à part la mort et les impôts.
L'impôt sur le revenu
Le barème 2026 (revenus 2025)
| Revenu imposable par part | Taux appliqué à cette tranche |
|---|---|
| Jusqu'à 11 600 € | 0 % |
| De 11 601 € à 29 579 € | 11 % |
| De 29 580 € à 84 577 € | 30 % |
| De 84 578 € à 181 917 € | 41 % |
| Au-delà de 181 917 € | 45 % |
Chaque taux ne s'applique qu'à la fraction du revenu comprise dans sa tranche. Passer dans une tranche supérieure ne fait donc jamais baisser votre revenu après impôt : seuls les euros au-dessus du seuil sont taxés plus fort.
Taux marginal et taux moyen
- Le taux marginal (TMI) est le taux de votre dernière tranche. C'est lui qui compte pour mesurer l'intérêt d'une déduction (PER) ou comparer barème et flat tax.
- Le taux moyen est l'impôt total divisé par le revenu. Il est toujours nettement plus bas que le taux marginal.
Estimez votre impôt
Calcul avec le barème 2026, sans plafonnement du quotient familial, décote ni réductions d'impôt. Pour un calcul exact, utilisez le simulateur officiel sur impots.gouv.fr.
Le quotient familial
Le revenu du foyer est divisé par un nombre de parts : 1 pour une personne seule, 2 pour un couple marié ou pacsé, une demi-part pour chacun des deux premiers enfants, une part entière à partir du troisième. L'avantage procuré par chaque demi-part est plafonné, autour de 1 800 € par an.
Ce qui réduit l'impôt
- Abattement de 10 % sur les salaires pour frais professionnels, ou déduction des frais réels si elle est plus avantageuse.
- Déductions : versements sur un PER, pensions alimentaires versées.
- Réductions et crédits d'impôt : 50 % des dépenses d'emploi à domicile (ménage, garde, soutien scolaire), 66 % à 75 % des dons aux associations, frais de garde des jeunes enfants.
- La décote allège l'impôt des foyers modestes.
Les hauts revenus
Au-delà de 250 000 € de revenu fiscal pour une personne seule (500 000 € pour un couple), une contribution exceptionnelle de 3 à 4 % s'ajoute. Une contribution différentielle garantit en outre un taux d'imposition minimal de 20 % pour ces foyers ; elle a été prolongée par la loi de finances 2026.
Les revenus du capital
| Revenu | Imposition 2026 |
|---|---|
| Dividendes, intérêts, plus-values de titres (compte-titres) | Flat tax 31,4 % (12,8 % + 18,6 %) ou barème sur option |
| Rachats d'assurance-vie | 30 % avant 8 ans, fiscalité allégée après (12,8 % + 17,2 %) |
| PEA après 5 ans | Prélèvements sociaux seuls (18,6 %) |
| Revenus fonciers (location vide) | Barème + 17,2 % |
| Location meublée (LMNP) | Barème + 18,6 % |
| Plus-value immobilière (hors résidence principale) | 19 % + 17,2 %, avec abattements selon la durée de détention |
| Livret A, LDDS, LEP | Exonérés |
Les impôts sur le patrimoine
- L'IFI (impôt sur la fortune immobilière) concerne les foyers dont le patrimoine immobilier net dépasse 1,3 million d'euros. La résidence principale bénéficie d'un abattement de 30 %. Le barème va de 0,5 % à 1,5 %.
- La taxe foncière est due chaque année par les propriétaires.
- La taxe d'habitation a été supprimée sur les résidences principales ; elle reste due sur les résidences secondaires, avec parfois une surtaxe dans les zones tendues.
Donations et successions
Entre parents et enfants, chaque enfant bénéficie d'un abattement de 100 000 € par parent, renouvelable tous les 15 ans pour les donations. Au-delà, un barème progressif de 5 % à 45 % s'applique. Le conjoint marié et le partenaire de PACS sont exonérés de droits de succession. Entre frères et sœurs, et surtout entre personnes sans lien de parenté (60 %), les droits sont beaucoup plus lourds : c'est là que l'assurance-vie et l'anticipation font toute la différence.
Les taxes du quotidien
La TVA est le premier impôt de France par ses recettes, bien devant l'impôt sur le revenu. Son taux normal est de 20 %, avec des taux réduits de 10 % (restauration, travaux de rénovation), 5,5 % (alimentation, travaux de rénovation énergétique) et 2,1 % (certains médicaments, presse).
Le prélèvement à la source
Depuis 2019, l'impôt sur le revenu est prélevé chaque mois sur les salaires et les pensions. La déclaration annuelle reste obligatoire : elle sert à régulariser. Pensez à modifier votre taux en ligne sur impots.gouv.fr en cas de changement important (naissance, baisse de revenus, mariage) pour éviter une régularisation brutale.
À retenir
- Un taux ne s'applique qu'à la fraction du revenu dans sa tranche : changer de tranche ne fait jamais perdre d'argent.
- Le taux marginal guide les décisions d'épargne ; le taux moyen mesure ce que l'on paie vraiment.
- Anticiper donations et successions peut réduire fortement les droits à payer.
Validez vos acquis
5 questions. Il faut 4 bonnes réponses pour valider.
Sans compte, votre résultat ne sera pas enregistré.